【保存版】副業の税金と確定申告のすべて！知っておくべき20万円の壁と住民税のルール
「副業を始めたけど、税金ってどうなるの？」
「副業の収入が20万円以下なら、確定申告しなくていいって本当？」
「会社に副業がバレたらどうしよう…」
最近、副業を始める人が増えていますが、お金の話はちょっと複雑で、不安になりますよね。
特に、税金や確定申告のルールは、多くの人が誤解しているポイントがたくさんあります。
この記事では、副業 税金 確定申告に関する疑問をすべて解決します。
あなたが安心して副業を続けられるように、会社員でもわかるように、税金の基本から、副業が会社にばれる原因、そしてその対策まで、わかりやすく解説します。
1. そもそも副業の税金って何？知っておきたい基本
副業で収入を得た場合、主に以下の2種類の税金がかかる可能性があります。
所得税：国に納める税金。所得の金額に応じて税率が変わります。
住民税：地方自治体に納める税金。
多くの人が「副業 20万円以下なら確定申告不要」という言葉を聞いたことがあるでしょう。これは所得税の話であり、住民税はまた別のルールがあります。
2. 【基本ルール】確定申告が必要なケース・不要なケース
確定申告が必要なケース
副業で得た「所得」が年間20万円を超える場合、原則として確定申告が必要です。
他にも以下のようなケースでは、確定申告が必要になります。
複数の会社から給与をもらっている場合。
給与所得や退職所得以外の所得の合計額が20万円を超える場合。
確定申告が不要なケース
副業で得た所得が年間20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要です。
ただし、ここで重要な注意点が2つあります。
住民税の申告は必要：所得が20万円以下でも、住民税の申告は必要です。お住まいの自治体へ申告しましょう。
「収入」と「所得」は違う：「20万円」という金額は、**「収入」ではなく「所得」**です。
3. 【超重要】「収入」と「所得」の違いを理解しよう
副業 税金のルールを理解する上で、最も重要なのが「収入」と「所得」の違いです。
収入：売上そのものの金額。
所得：収入から、副業を行うためにかかった**「経費」**を引いた金額。
つまり、「所得＝収入－経費」となります。
【経費として認められるものの例】
PCやスマホの購入費用
通信費（インターネット代）
書籍や教材の購入代金
打ち合わせで利用したカフェ代
ブログ運営のためのサーバー代やドメイン代
コワーキングスペース利用料
「メルカリ 副業 税金」や「アフィリエイト 税金」を考える際も、売上全体（収入）ではなく、そこから仕入れ代や送料などを引いた利益（所得）で考えるのが基本です。日頃から領収書を保管しておくことが、副業 節税の第一歩です。
4. 副業が会社にばれる？住民税の仕組みと「普通徴収」
「副業 住民税 ばれる」と検索する人が多いように、会社に副業を知られたくない方はたくさんいます。
副業が会社にばれる原因のほとんどは、**住民税の「特別徴収」**にあります。
特別徴収（給与天引き）：会社の給料から住民税が天引きされる仕組み。
普通徴収（自分で納付）：自分で住民税を納付する仕組み。
会社の給料以外に副業の所得があると、住民税の額が増え、会社に通知される給与天引きの金額が他の社員とずれてしまいます。この差額から、会社に副業がバレてしまうのです。
このリスクを避けるためには、確定申告書の**「住民税の徴収方法」という欄で「自分で納付（普通徴収）」**にチェックを入れることで、副業分の住民税だけを自分で納付するように変更できます。
5. 確定申告のやり方と必要書類
副業 確定申告の期間は、原則として2月16日から3月15日です。
やり方：国税庁の確定申告書作成コーナーを使えば、スマホやパソコンで簡単に作成できます。
必要書類：
源泉徴収票（会社から発行されるもの）
経費の領収書やレシート
副業の収入や所得がわかる書類
6. 副業にまつわる税金のQ&A
Q1. 雑所得と事業所得の違いは？
A. 雑所得は、副業として一時的・単発的に得た所得。事業所得は、継続的・反復的に行い、利益を得る意思と客観的な事実がある場合の所得。税務署の判断になるため、不安な場合は税理士に相談しましょう。
Q2. 赤字になった場合は？
A. 雑所得の場合は、他の所得と相殺できません。事業所得の場合は、給与所得などと相殺できる**「損益通算」**が可能です。
Q3. 複数の副業をしている場合は？
A. すべての副業の所得を合計して、20万円を超えたら確定申告が必要です。
7. まとめ：知っておけば怖くない！副業の税金対策
副業の税金や確定申告は、一見難しそうに見えますが、ルールをしっかり理解すれば決して難しいものではありません。
「収入」と「所得」の違いを理解する
経費の領収書をしっかり保管する
住民税の「普通徴収」を選択する
これらのポイントを押さえておけば、安心して副業を続けることができます。
副業はあなたの可能性を広げてくれる素晴らしいツールです。正しい知識を身につけて、賢く運用していきましょう。